|
2026年3月21日起，年度个税汇算无需预约，可随时办理。如何办理？专项附加扣除都有哪些？办理时有哪些常见问题？搞懂这些填报要点，帮你轻松完成个税汇算。
01
年度个税汇算如何办理？
手机App操作一图读懂
3月21日至6月30日期间，纳税人无需预约，可以随时办理。具体如何办？五个步骤教你操作
 02
哪些人需要办理年度汇算？
纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税，且符合下列情形之一的，需办理年度汇算:
已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的。 纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。
符合下列情形之一的，无需办理年度汇算:
年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的。 年度汇算需补税金额不超过400元的。 已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的。 符合年度汇算退税条件但不申请退税的。
03
填哪些能退税？
年终奖怎么填最划算？
个税汇算干货
①七项专项附加扣除:
3岁以下婴幼儿照护:每孩每月2000元 子女教育:每孩每月2000元 继续教育:学历教育每月400元，取证当年职业资格3600元 大病医疗:医保范围内自付超1.5万部分，最高可扣8万元 住房贷款利息:每月1000元，最长240个月 住房租金:按城市分档，1500/1100/800元每月 赡养老人:每月3000元，非独生子女每人最多1500元
填报注意这些:
这些项目如果以前填过又没有新变化，系统会直接沿用去年的，不用单独填。
如有变化需要加上。比如继续教育，如果你去年取得了这些职业资格证书，就能多享受一笔税前扣除优惠。《国家职业资格目录》里涵盖的72项职业资格都能享受。
如果去年买了可以抵税的商业保险、个人养老金，还有慈善捐赠等，这些也可以抵扣个税，别忘了在个税汇算时填上。
②年终奖这么选:
年收入10万元以下:建议选
年收入20万元以上:建议选
如果实在拿不准，两个都填进去试一下，哪个划算选哪个。
04
操作常见问题解答
①个人综合所得应纳税所得额如何确定？
居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
②在App进行申报中，不慎操作修改部分收入扣除信息，如何恢复？
可以在申报界面右上方选择重置申报即可。
③提交退税申请后税务审核通过了，但又发现申报错误，怎么办？
税务机关审核通过已经提交国库部门的，不能作废申报，但可以在前次申报基础上办理更正申报。
④什么情况下会导致退税审核不通过或者退税失败？
身份信息不正确。 提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还。 申报数据存在错误或者疑点。 税务机关审核时发现有需要进一步核实了解的情况，但未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法取得联系。 税务机关核实有关年度汇算申报信息，纳税人尚未确认或说明。
⑤可以撤销退税申请吗？
在税务机关审核完成前，可以撤销退税申请。如果税务机关审核通过已经提交国库部门的，不可以撤销申请，需办理更正申报。
此外，手机个人所得税App中设定了可撤销次数的上限。如果撤销退税申请的次数超过一定数量，系统将自动取消网络撤销权限，需要到办税服务厅办理后续事宜。提醒要留意手机个人所得税App中关于撤销申请的提示信息。
2026年3月21日起，年度个税汇算无需预约，可随时办理。如何办理？专项附加扣除都有哪些？办理时有哪些常见问题？搞懂这些填报要点，帮你轻松完成个税汇算。
01
年度个税汇算如何办理？
手机App操作一图读懂
3月21日至6月30日期间，纳税人无需预约，可以随时办理。具体如何办？五个步骤教你操作
02
哪些人需要办理年度汇算？
纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税，且符合下列情形之一的，需办理年度汇算:
已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的。 纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。
符合下列情形之一的，无需办理年度汇算:
年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的。 年度汇算需补税金额不超过400元的。 已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的。 符合年度汇算退税条件但不申请退税的。
03
填哪些能退税？
年终奖怎么填最划算？
个税汇算干货
①七项专项附加扣除:
3岁以下婴幼儿照护:每孩每月2000元 子女教育:每孩每月2000元 继续教育:学历教育每月400元，取证当年职业资格3600元 大病医疗:医保范围内自付超1.5万部分，最高可扣8万元 住房贷款利息:每月1000元，最长240个月 住房租金:按城市分档，1500/1100/800元每月 赡养老人:每月3000元，非独生子女每人最多1500元
填报注意这些:
这些项目如果以前填过又没有新变化，系统会直接沿用去年的，不用单独填。
如有变化需要加上。比如继续教育，如果你去年取得了这些职业资格证书，就能多享受一笔税前扣除优惠。《国家职业资格目录》里涵盖的72项职业资格都能享受。
如果去年买了可以抵税的商业保险、个人养老金，还有慈善捐赠等，这些也可以抵扣个税，别忘了在个税汇算时填上。
②年终奖这么选:
年收入10万元以下:建议选
年收入20万元以上:建议选
如果实在拿不准，两个都填进去试一下，哪个划算选哪个。
04
操作常见问题解答
①个人综合所得应纳税所得额如何确定？
居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
②在App进行申报中，不慎操作修改部分收入扣除信息，如何恢复？
可以在申报界面右上方选择重置申报即可。
③提交退税申请后税务审核通过了，但又发现申报错误，怎么办？
税务机关审核通过已经提交国库部门的，不能作废申报，但可以在前次申报基础上办理更正申报。
④什么情况下会导致退税审核不通过或者退税失败？
身份信息不正确。 提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还。 申报数据存在错误或者疑点。 税务机关审核时发现有需要进一步核实了解的情况，但未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法取得联系。 税务机关核实有关年度汇算申报信息，纳税人尚未确认或说明。
⑤可以撤销退税申请吗？
在税务机关审核完成前，可以撤销退税申请。如果税务机关审核通过已经提交国库部门的，不可以撤销申请，需办理更正申报。
此外，手机个人所得税App中设定了可撤销次数的上限。如果撤销退税申请的次数超过一定数量，系统将自动取消网络撤销权限，需要到办税服务厅办理后续事宜。提醒要留意手机个人所得税App中关于撤销申请的提示信息。
| 
